Депозит в банке: виды и условия, как открыть, преимущества и недостатки

Депозит в банке: виды и условия, как открыть, преимущества и недостатки

Сотрудница банка за работой в отделении Сбербанка России

Открытие депозита — один из способов получения прибыли от размещения денег или других ценностей на хранение в финансовых учреждениях. Депозит — что это такое простыми словами и чем он отличается от вклада, какие условия предлагают вкладчикам кредитные организации, от чего зависит процентная ставка коммерческих банков, какая сумма подпадает под систему страхования, как посчитать прибыль и нужно ли платить налог — в материале агентства «Прайм».

Депозит

Депозит — это общий термин, применяемый по отношению к передаче физическим или юридическим лицом денежных средств или иных ценностей (ценных бумаг, драгоценностей, монет, и т.д.) в банк, как в виде вкладов, так и в порядке передачи на хранение (например, в депозитарной ячейке)», — говорит Екатерина Безсмертная, декан факультета экономики и бизнеса Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, к.э.н., доцент.

Отличия депозита от вклада

Депозит является схожей, но не тождественной вкладу банковской услугой. «Депозит — понятие более широкое, оно означает передачу кредитной организации активов с целью получения прибыли. И вот именно в предмете и кроется отличие. Под активами подразумевается любое имущество — ценные бумаги, драгоценные металлы, валюта. Деньги также относятся по нормам гражданского законодательства к имуществу. Но если в банк передаются денежные средства, то такие правоотношения называются банковским вкладом. Таким образом, вклад — это всегда депозит, но депозит — не всегда вклад», — комментирует директор управления продаж и клиентского обслуживания ИК Fontvielle Руслан Спинка. Кроме этого, депозит доступен не только физическим, но и юридическим лицам.

Форма депозитов

Существуют следующие формы депозитов:

  • Денежный счет, который банки открывают юридическим или физлицам, чтобы аккумулировать их средства, которые могут участвовать в безналичном обороте.
  • «Металлический счет — обычный банковский счет, на котором вместо денежных средств числится определенное количество драгоценного металла, учитываемое в граммах. Это удобная альтернатива покупке драгоценного металла в форме слитков или монет, не сопряженная при этом с издержками, связанными с хранением и последующей продажей», — поясняет эксперт. Основные отличия металлического счета от обычного в том, что договор по нему можно расторгнуть в любой момент, а главное — в том, что доходность по нему заранее не известна, как в случае с обычном счётом, а зависит от рыночной стоимости металла в моменты открытия и закрытия счета.
  • Банковская (или депозитарная) ячейка — это персональный сейф клиента в банке, в котором можно хранить ценные вещи: деньги, документы, драгоценности, и т.д. Хранение ценностей не предполагает получения дохода. По словам Екатерины Безсмертной, чтобы воспользоваться банковской ячейкой, необходимо оформить договор аренды — банк на его основе предоставляет клиенту во временное пользование банковский сейф с конкретным номером. В договоре присутствует оговорка, запрещающая помещать в ячейку определенные предметы и вещества (оружие, боеприпасы, ядовитые, легковоспламеняющиеся вещества, предметы, требующие специальных условий хранения, и т.д.).

Виды депозитов

Существует несколько видов депозитов, каждый из которых имеет свои особенности. Сергей Былинкин, предприниматель, спикер федеральной программы «Мой бизнес» по финансовой грамотности, перечислил их:

  • Срочные — депозиты, на которые договоре устанавливается фиксированный срок. Процентная ставка зависит от срока хранения, величины помещаемой на депозит суммы и других условий. Вкладчик обязуется не выводить средства до истечения срока, а взамен получает более высокую процентную ставку.
  • До востребования — депозиты, средства с которых могут быть отозваны клиентом в любой момент без ограничений. Проценты по таким депозитам обычно ниже, чем по срочным депозитам — порядка 0,1-0,5%.
  • Сберегательные — депозиты, предназначенные для накопления средств в течение определенного периода времени. Вкладчик может добавлять деньги на счет, но не может их выводить до достижения определенной суммы или истечения срока.
  • Накопительные — депозиты, на которые вкладываются небольшие суммы регулярно. Позволяют аккумулировать определенную сумму, дают возможность получать процент за хранение денег и при этом позволяют свободно распоряжаться ими, когда есть необходимость в тратах.
  • Целевые — депозиты, предназначенные для достижения определенной финансовой цели. Вкладчик устанавливает цель и сумму, которую необходимо накопить, и банк предлагает специальные условия для ее достижения. Например, детские вклады, открываемые для накопления определенной суммы к совершеннолетию ребенка.
  • Валютные — депозиты, на которые деньги вкладываются в иностранной валюте. Они позволяют защитить свои средства от инфляции и валютных колебаний. Екатерина Безсмертная отмечает, что с 2022 года объем валютных вкладов сокращается, но при этом многие банки предлагают открытие вкладов в альтернативных валютах — не только в юанях, но и в дирхамах ОАЭ, турецких лирах, индийских рупиях, и т.д.
  • Мультивалютные — депозиты, на которых можно хранить сбережения в разных валютах в рамках одного договора на одном счете: клиент имеет возможность в любой момент пользоваться конвертацией валют и переводить средства с одного счета на другой. Это удобно для тех, кто имеет деловые отношения с разными странами.

Как открыть депозит

Открыть депозит в банке может любой гражданин РФ, которому уже есть 14 лет. Для этого нужен паспорт, договор и средства, которые размещаются в банке. Необходимо ознакомиться с условиями по вкладам. Екатерина Безсмертная отмечает, что сейчас есть множество вариантов, как сделать это онлайн. Затем выбрать вид и срок вклада, подписать договор и перечислить деньги на счет (через кассу, банкомат, с карты, переводом на счет). «Если гражданин уже является клиентом финансовой организации, то для открытия счета не нужен даже визит в отделение: любые банковские счета можно открыть, используя мобильное приложение или сайт банка. Если речь идет о пользовании банковским сейфом, то в данном случае клиент должен заключить договор аренды индивидуального сейфа, получить ключ от банковской ячейки», — говорит специалист.

Константин Бахтин, эксперт-юрист консалтинговой группы «Гебель и партнеры», уточняет, что договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. «Это условие считается соблюденным, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком документом. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность и такая сделка является ничтожной», — поясняет специалист.

Читать статью  Что такое банковский депозит

Существенным условием любого договора банковского депозита является указание имени гражданина или наименования юридического лица. Указывать размер процентов не обязательно, при отсутствии в договоре такого условия банк обязан выплачивать проценты в размере ключевой ставки Банка России.

Как закрыть депозит

По окончании срока, указанного в договоре, депозит может быть закрыт или продлен. Для этого нужно подать соответствующее заявление. Сделать это можно непосредственно в отделении банка, а также в личном кабинете на официальном сайте или в мобильном приложении. «Следует помнить, что досрочное закрытие вклада обычно сопряжено с утратой части процентного дохода. Чтобы невыплата процентов не стала неожиданностью, нужно заранее внимательно изучить условия договора», — советует Константин Бахтин.

Условия депозитов

Выбирая депозит, необходимо ориентироваться на комфортное сочетание доходности и риска. Условия могут различаться в зависимости от банка и типа депозита. Основные моменты, на которые Сергей Былинкин рекомендует обратить внимание, включают:

  • Процентная ставка — процент, который банк выплачивает вам за пользование вашими деньгами. Чем выше процентная ставка, тем больше вы получите прибыли от депозита.
  • Срок депозита — период времени, на который вы вкладываете деньги. Обычно сроки депозитов составляют от нескольких месяцев до нескольких лет.
  • Минимальная сумма вклада, которую необходимо внести при открытии депозита.
  • Возможность пополнения и частичного снятия — некоторые депозиты позволяют вносить дополнительные средства или снимать часть суммы в течение срока депозита. Это удобно для тех, кто хочет увеличить свои вложения или иметь доступ к деньгам в случае необходимости.

Ставки по депозитам

Ставки по депозитам зависят от различных факторов, включая экономическую ситуацию, политику ЦБ, конкуренцию на рынке и другие факторы. Вкладчикам предлагаются разные ставки в зависимости от срока депозита и суммы вклада. Проценты выше бывают на срочные депозиты с большими суммами и длительными сроками.

«Если номинальный размер ставки высокий, это не всегда означает, что вклад обеспечивает более выгодную доходность, — говорит Екатерина Безсмертная. — Депозит может подразумевать разовые процентные выплаты в конце срока или, например, ежеквартальную или ежемесячную капитализацию». Сравнивать вклады с разными условиями помогает эффективная процентная ставка — показатель, который позволяет привести их «к одному знаменателю» и понять, доходность какого из них выше. Для вычисления эффективной ставки используется формула:

R = ((1+ r/(100·n)^(n·T) — 1) ·100/T , где:

R — эффективная ставка,

n — количество периодов капитализации за год,

T — срок депозита, выраженный в годах,

r — номинальная ставка по депозиту (в процентных пунктах).

Рассчитывать эффективную ставку можно онлайн с помощью калькулятора доходности вкладов — введя показатели отдельных вкладов, можно легко и быстро получить результаты расчетов.

Как посчитать прибыль по депозитам

Прибыль по депозитам можно посчитать с помощью простой формулы:

Прибыль = Сумма вклада × Процентная ставка × Срок вклада / 365

Эта формула дает представление о том, сколько прибыли можно получить за указанный срок вклада. При этом процентная ставка может быть указана в годовых или ежемесячных значениях. В этом случае необходимо привести ставку к дневному значению, разделив ее на 365.

Страхование депозитов

«При размещении денег в банке, являющимся участником системы обязательного страхования вкладов, вкладчик может быть уверен, что гарантированно получит назад сумму в пределах 1,4 миллионов рублей даже в случае банкротства учреждения», — поясняет Константин Бахтин. Указанный лимит распространяется на одного вкладчика в одном банке. Если деньги размещены в нескольких учреждениях, то с каждого можно получить компенсацию, не превышающую данную сумму.

Обязательному страхованию подлежат денежные средства, размещенные физическими лицами, малыми предприятиями и отдельными некоммерческими организациями или в их пользу в банках на основании договора банковского вклада (счета). Денежные средства юридических лиц, за исключением перечисленных, не страхуются.

По словам Константина Бахтина, все вклады автоматически считаются застрахованными с момента включения кредитной организации в соответствующий реестр участников ССВ. По закону застрахованы:

  • срочные вклады на любой срок и в любой валюте;
  • именные вклады и счета клиента в банке, включая валютные;
  • вклады до востребования и накопительные счета;
  • деньги на дебетовых картах (личных, зарплатных, студенческих, пенсионных);
  • счета предпринимателей.

Если наступит страховой случай, например, у банка аннулируют лицензию, Агентство по страхованию вкладов в течение 14 дней объявит о начале выплат и сообщит о банке-агенте через который будет проходить вся процедура. Для получения возмещения вкладчикам нужно прийти в обозначенный банк с паспортом и подать соответствующее заявление. Сделать это можно в течение всей процедуры ликвидации — как правило, она длится не менее года и в среднем проходит несколько лет. Компенсация выплачивается наличными деньгами, либо перечисляется на указанный в заявлении счет не позднее 3 дней с момента подачи заявления.

В случае если страховое возмещение не покрывает всю сумму вклада, можно требовать компенсации в общем порядке в рамках проводимых ликвидационных процедур.

Налогообложение депозитов

Согласно законодательству, доходы от банковских депозитов (включая проценты) на сумму до 1 миллиона рублей в год освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц на банковские депозиты. По словам Константина Бахтина, в случае получения дохода в иностранной валюте, НДФЛ пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на день получения. Изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете НДФЛ не учитывается.

Для резидентов и нерезидентов РФ ставка НДФЛ одинаковая — 13% при сумме дохода менее 5 миллионов рублей в год. С превышения налог платится по ставке 15%.

«При исчислении НДФЛ не учитываются проценты, начисленные по счетам эскроу и вкладам с процентной ставкой не более 1%. Также не учитываются проценты, возвращенные банку вкладчиком в связи с досрочным получением вклада», — говорит юрист.

Декларировать процентный доход по вкладам в российских банках не нужно. Налоговые органы самостоятельно рассчитают налог исходя из сведений, полученных от банков и Агентства по страхованию вкладов. Уплатить налог нужно после получения соответствующего уведомления от ИФНС. За несовершеннолетних НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладу платят родители или другие законные представители.

«С доходов в виде процентов, полученных в 2021-2022 гг. временно не нужно было платить НДФЛ. С 1 января 2023 года налогообложение этих доходов возобновляется. Впервые заплатить налог со всех доходов, полученных в 2023 году, придется до декабря 2024 года. По этой причине даже если депозит был открыт в 2022 году на срок, предусматривающий его окончание в 2023 году, платить налог с дохода все равно придется», — поясняет Константин Бахтин.

Читать статью  Все о банковских депозитах: ставки, налоги, как считать прибыль

Преимущества и недостатки депозитов

Сергей Былинкин перечислил преимущества депозитов:

  • Надежность — депозиты считаются одним из наиболее надежных способов вложения, сбережения и приумножения средств.
  • Пассивный доход — депозиты позволяют получать доход без необходимости активного участия в инвестиционных операциях.
  • Гарантированная выплата — банк обязуется вернуть сумму вклада и выплатить проценты по истечении срока депозита.
  • Удобство — процесс открытия и закрытия депозита обычно прост и быстр.

К недостаткам депозитов, по мнению эксперта, относятся:

  • Низкие ставки — процентные ставки по депозитам обычно ниже, чем потенциальный доход от других видов инвестиций.
  • Ограниченный доступ к средствам — на срочных депозитах обычно устанавливается ограничение на снятие денег до истечения срока.
  • Влияние инфляции — при низких процентных ставках инфляция может превысить доходность депозита, что ведет к уменьшению реальной стоимости средств.

Советы экспертов

Сергей Былинкин рекомендует:

  • ознакомиться с условиями депозита и процентными ставками разных банков, чтобы выбрать наиболее выгодные условия;
  • распределить средства между разными видами депозитов, чтобы диверсифицировать риски и получить максимальную выгоду;
  • проверить наличие страхования депозитов в выбранном банке для обеспечения дополнительной защиты своих средств;
  • учесть налоговые аспекты и расчеты при рассмотрении возможных доходов от депозита;
  • следить за изменениями рыночной ситуации, чтобы адаптироваться к изменяющимся условиям.

Константин Бахтин уточняет, что проверить, является ли банк участником системы страхования, можно на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов. Только в таком случае можно будет получить гарантированное возмещение средств при банкротстве или отзыве лицензии у учреждения.

«При заключении договора нужно всегда проверять, что банк внес корректные сведения и верно указал ФИО, год рождения, адрес регистрации и т.д. Также следует своевременно уведомлять банк обо всех происходящих изменениях, например, о смене фамилии, — говорит эксперт. — Соблюдение данных правил является обязательным условием для беспроблемного получения возмещения при наступлении страхового случая».

Что такое депозит простыми словами

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Каждый из нас хоть раз да пользовался услугами банковских организаций. Именно там мы слышали выражение «депозитный счет».

Не очень понятно, что оно обозначает, и каков механизм действия такого счета. Разберемся сегодня в деталях, что такое депозит, кто им пользуется, и каков алгоритм его работы.

Банк

Депозит в банке — что это

Начнем с начала. Банковские организации – это финансовые учреждения, являющиеся посредниками между объектами, дающими деньги в долг, и объектами, берущими эти деньги на условиях возвратности, срочности (т.е. на определенный срок) и платности. Как и всякий посредник, банк имеет с таких сделок свои комиссионные проценты.

Схематичный алгоритм функционирования банка выглядит так:

Время деньги

  1. Банк привлекает на свои счета денежные средства от физических и юридических лиц.
  2. Далее банк размещает привлеченные средства в коммерческие проекты (инвестирует) на условиях срочности, возвратности и платности. Таким образом, банк получает от сделанных вложений прибыль, часть которой отдает физическим и юридическим лицам, у которых инвестируемые денежные суммы были взяты. Разумеется, и сам банк внакладе не остается, забирая остальную часть дохода.

Из приведенной выше информации можно сделать вывод, что:

Депозит – это денежные средства в форме реальных денег, а также ценных бумаг и драгоценных металлов, переданные физическим или юридическим лицом банковской организации с целью получения дохода.

В государствах со стабильной экономикой депозитные вклады в банковские организации являются наименее выгодными в экономическом плане (в сравнении с иными инвестициями), но и наименее рискованными. Например, сейчас в России вклады застрахованы и клиент в любом случае получит деньги обратно (правда, максимум 1.4 миллиона на человека).

Если же экономика страны нестабильна, то положение банков также неустойчиво, и риск невозврата денег становится максимальным.

Примером может служить ситуация, которая произошла в России в период перестройки во время гиперинфляции 1992 года, когда в одночасье вклады граждан и юридических лиц обесценились. Именно тогда появилась мрачная шутка о том, что деньги лучше нести не в банк, а в банку (подразумевалась стеклянная тара).

Виды депозитных вкладов

Виды депозитных вкладов

  1. Вклады «до востребования» — подразумевается, что денежные средства на таких вкладах не приумножаются, а просто сохраняются. Это связано с тем, что проценты на таких вкладах незначительны (0,01 % годовых в Сбербанке на 01.12.2018 года). Плюсом является то, что вкладчик вправе забрать свой вклад с начисленными на него процентами в любой момент времени.
  2. Срочные вклады, т. е. вклады, имеющие определенный срок действия (как правило, с возможностью пролонгации). Процентные ставки по таким банковским продуктам более высокие, чем вклады «до востребования», но обладают рядом определенных условий. Например, срок, ранее которого нельзя снять вклад без потери процентов, разрешение или запрет на пополнение. Существует несколько разновидностей срочных вкладов:
    1. сберегательный (по условиям договора запрещено снимать и вкладывать деньги до истечения определенного периода);
    2. накопительный (снимать деньги нельзя, а докладывать можно);
    3. расчетный – подразумевает возможность совершения любых операций, как приходных, так и расходных.

Заключение договора депозита

Каждый вклад физического или юридического лица оформляется документально. Банк и вкладчик заключают договор, в котором прописывают все условия его действия. В частности, обязательно указываются:

  1. полные сведения о вкладчике и банке, принимающем вклад;
  2. размер вносимой суммы денежных средств;
  3. процентная ставка;
  4. период действия договора, т. е. период, в течение которого деньги вкладчика будут находиться на счете в банке. Также в договоре прописывается, что если клиент не исполнит условие договора по периоду действия вклада (т. е. заберет свои деньги раньше указанного срока), то банк отказывается от своих обязательств по начислению процентов на вложенные средства.

Условия договора, предлагаемые банком по окончании обязательного срока вложения, могут быть различными, это зависит от выбранного клиентом банковского продукта (вида вклада). Возможно несколько вариантов:

  1. клиент забирает свой вклад с начисленными на него процентами;
  2. клиент забирает только проценты, оставляя основную сумму вклада и продляя действие договора;
  3. клиент капитализирует начисленные проценты (присоединяет их к основной сумме вклада и продляет действие договора).

Принцип начисления процентов на депозит

Проценты за пользование денежными средствами вкладчиков рассчитываются и начисляются банком по принципу единого периода. Что это значит, рассмотрим на примерах.

Читать статью  Банк не возвращает вклад и не выдает деньги, что делать?

Начисление процентов

  1. Если в условиях договора прописано, что данный вклад размещен на 1 год под Х % годовых, то это означает, что проценты будут начислены именно по истечении года, а не за каждый месяц этого года. Пример: вклад 50000 рублей на 1 год под 7 % годовых, через год вкладчик получит (если закроет счет) 50000 + 7 % = 53500 (руб.). Таким образом, доход этого клиента банка составит 3500 рублей за год.
  2. Если вклад размещен на несколько месяцев под Х % годовых, то проценты будут начислены через это количество месяцев, но в перерасчете процентной ставки на определенное количество месяцев. Пример с теми же исходными данными: вклад 50000 рублей на 6 месяцев под 7 % годовых. Через 6 месяцев вкладчик при закрытии счета получит 50000 (руб.) + (7 % : 12 (месяцев в году) х 6 (месяцев действия счета)) = 50000 (руб.) + 3,49 % = 51745 (руб.). Обратите внимание, что проценты округляются без учета правил математики, например, 3,499 % округляется как 3,49 %, а не 3,5 %. Таким образом, за 6 месяцев под 7 % годовых клиент банка получит доход 1745 рублей.
  3. Если вклад размещен на 1 месяц под Х % годовых, то годовые проценты будут пересчитаны на 1 месяц. Пример с теми же исходными данными: вклад 50000 рублей на 1 месяц под 7 % годовых. Через месяц, закрыв вклад, клиент получит 50000 (руб.) + (7 % : 12 (мес. в году) х 1 (мес. действия счета)) = 50000 (руб.) + 0,58 % = 50290 (руб.). Следовательно, за 1 месяц вложения 50000 руб. под 7 % годовых доход клиента составит 290 рублей.

Депозиты с капитализаций процентов (сложные проценты)

Не так давно в статье про то, что такой капитализация, мы говорили о сложных процентах, которые рассчитываются как раз с учетом этой самой капитализации.

Например, если вы откроете депозит с ежегодной капитализацией процентов, то через год на вашем счету будет: 50000 + 7 % = 53500 (руб.). Но если вы не заберете вклад и начисленные проценты, то за два года проценты составят уже: 7245 (руб. – это 7 % от (50000 + 3500)). Т. е. при закрытии счета через 2 года вы сможете забрать: 50000 (руб. ваш вклад) + 7245 (руб. процентов за 2 года) = 57245 (руб.).

Если же вклад будет с ежемесячной капитализацией процентов (их добавлением к основному счету каждый месяц и начисления процента еще и на эту сумму), то выигрыш будет еще более ощутимым.

Поэтому на вопрос менеджера банка о том, открывать депозит с капитализаций процентов или без, не задумываясь выбирайте первый вариант.

Калькулятор простых и сложных процентов по депозитам

Проценты, которые предполагается получить по депозитному вкладу, можно рассчитать вручную исходя из описанного алгоритма, а можно сделать это с помощью онлайн-калькулятора депозита на сайте банка, в который предполагаете вложить свои деньги.

Для примера возьмем Сбербанк. Что нужно сделать:

  1. пройти по ссылке калькулятора Сбербанка: http://calc-deposit.ru/calc/sberbank;
  2. выбрать оптимальный вклад. Рассмотрим пример, который мы просчитывали вручную (50 тыс. руб. под 7 % годовых на 6 месяцев);
  3. ввести сумму вклада, количество месяцев размещения денежных средств;
  4. выбрать опцию «Периодичность выплат»: для нашего примера это «раз в полгода»;
  5. кликнуть по кнопке «Рассчитать вклад». Рассчитать вкладДалее появится результат вычислений онлайн-калькулятора: Результат вычислений

При расчете еще важно использовать средний уровень инфляции. Например, сейчас он в России около четырех процентов. Если он был выше процентов по вкладам, то рентабельность таких вложений была бы отрицательной.

Взимается ли налог с дохода по депозиту

Проценты, начисляемые на денежные средства, вложенные на депозитный счет, являются доходом. Регламентирующим документом по налогообложению прибыли, полученной по депозитам, является ст. 214.2 Налогового Кодекса (НК) РФ.

В пункте 2 этой статьи сказано, что налогом не облагается доход (проценты в денежном эквиваленте) на вклады в рублях, если процентная ставка по ним не превышает процентную ставку рефинансирования (ключевую ставку) Центрального Банка (ЦБ) РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов.

Что это значит? Допустим, вы положили деньги на депозитный счет 1 декабря 2018 года под 7,15 % годовых. На этот момент действовала процентная ключевая ставка, утвержденная ЦБ с 17.09.2018 г. в размере 7,5 % годовых. Следовательно, ваш доход по истечении срока вклада не будет облагаться налогом (что это?). Посмотреть динамику изменения ключевой ставки ЦБ с 2013 года можно по этой ссылке.

Если бы вы положили свои деньги под 13 % годовых, то тогда были бы обязаны уплатить налог с дохода.

Проценты

Почему? Определим допустимую процентную ставку для того, чтобы не платить налог (ставка берется на момент вложения денег): 7,5 % (установленная ключевая ставка рефинансирования) + 5 % (допустимые процентные пункты, утвержденные ЦБ) = 12,5 %. Такой порог будет действовать до тех пор, пока ЦБ не установит новую ключевую процентную ставку.

Важно: налогооблагаемой базой в рублевых вкладах является не весь доход по процентам, а только разница между полученным вами и разрешенный ЦБ.

В нашем примере налогооблагаемой базой будет: 13 % (процентная ставка по депозитному счету) – 12,5 % (разрешенная на этот момент процентная планка) = 0,5 %. То есть именно с этой суммы вы должны будете оплатить налог.

Пример: вклад 50000 рублей под 13 % годовых на 1 год, дата вклада – 1 декабря 2018 г. Через год вы закроете вклад и получите 56500 рублей. Весь доход составит 6500 рублей (13 % от 50000). Налогооблагаемая база = 0,5 % от 50000. Следовательно, налог нужно будет заплатить с 250 рублей.

Депозитные вклады в форме драгоценных металлов имеют особенность: налогооблагаемой базой в данном случае является весь доход от вклада.

Уплата налога – обязанность налогового агента. В отношении банковских депозитных вкладов таковым является банк, где размещен конкретный вклад. Это прописано в НК РФ (ст. 224, п. 2 и ст. 226, п. 2). Следовательно, вам, как вкладчику, не нужно думать об уплате налога, если таковой в вашей ситуации имеет место быть.

Хотите быть в курсе экономических новостей? Узнавайте, что обозначает тот или иной термин, принятый в сфере экономики, из нашего блога!

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

Эта статья относится к рубрикам:

Комментарии и отзывы (2)

Центральный банк взял курс на снижение ключевой ставки, потому депозиты становятся всё менее привлекательными. Мы даём банкам дешёвые инвестиции, банк руки нагреет, а нам начислит несколько процентов, да ещё и с какой-то суммы от процентов будут взимать НДФЛ, а ставки ведь даже инфляцию не покрывают.

Лично я рассматриваю депозит, как способ не держать все деньги у себя дома под матрасом. Но как источник дохода, депозит далеко не лучшее решение.

Если вкладывать в рублях, то инфляция съест весь доход. А если делать вклад в валюте, то доход будет просто смехотворным. Лучше инвестировать в бизнес, вот где можно иметь реальную прибыль. А депозит, это скорее для пенсионеров, которые не знают, куда деть накопленные на черный день средства.

Ваш комментарий или отзыв

Источник https://1prime.ru/articles/20230728/841157867.html

Источник https://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/depozit-chto-ehto-takoe.html

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *