Что такое лизинг простыми словами, виды лизинга

Библиотека /

Как предпринимателю в Казахстане приобрести автомобиль для бизнеса

28 июня 2021 · 6 мин чтения

Buhta.com расскажет какие казахстанские банки выдают бизнес-кредиты на приобретение автомобилей и под какие процентные ставки, а также что такое лизинг и в чем отличия автокредита от лизинга

Кредит и лизинг в чем отличия

Для привлечения дополнительных средств используются два основных способа — кредит и лизинг. Эти финансовые инструменты базируются на общих признаках: срочность, платность и возвратность. Однако между ними есть важные отличия, расскажем о них простыми словами.

Лизинг, в отличие от кредита, всегда связан с арендой имущества (транспорта, спецтехники, оборудования, объектов недвижимости) с правом последующего выкупа. При кредитных отношениях цель кредитования не важна. Заемщику предоставляются деньги на срочных и платных основаниях, и он распоряжается финансами по своему усмотрению. Ключевое отличие этих способов кредитования заключается в форме передачи заемных средств.

При кредите заемщику выдается полная сумма, за которую тот должен регулярно вносить платежи по кредиту. В этих отношениях присутствует две стороны — кредитор и заемщик.

В лизинговых отношениях присутствует третье лицо — лизинговая компания, которая приобретает имущество у продавца с последующей передачей его лизингополучателю. Как правило, договор заключается на достаточно длинный срок. В течение этого периода лизингополучатель также регулярно уплачивает установленную сумму за пользование имуществом, которая включает процент за товарный кредит и платеж за аренду. По истечение срока лизингового договора право выкупа остается за лизингополучателем, если тот не захочет вернуть имущество обратно лизингодателю.

Автокредиты в Казахстане

По данным Ranking.kz, проекта по мониторингу экономики Казахстана в формате рэнкингов, бизнес-кредиты на покупку автомобильного транспорта в Казахстане на текущий момент предлагают лишь 5 банков. Годовую эффективную ставку по займам в рамках собственных средств указали лишь 2 фининститута: Евразийский Банк — от 19,5%, Нурбанк — от 19,6%.

Кроме того, в Евразийском Банке такой заём можно получить в рамках госпрограмм: «Даму Өндіріс», «Даму Регионы», «Енбек», «Дорожная карта бизнеса — 2025», «Массовое предпринимательство» и т. д. По этим программам можно взять кредит под годовую ставку от 6% (ГЭСВ — от 6,2%).

Минимальный первоначальный взнос указали 3 банка: Евразийский Банк и Нурбанк — от 20% стоимости авто, Сбербанк — от 30%. При этом по некоторым направлениям госпрограмм, по которым кредитует Евразийский Банк, первоначальный взнос не требуется.

Максимальный срок кредитования у Евразийского Банка, Сбербанка, Банка ВТБ и Банка ЦентрКредит — до 60 месяцев, у Нурбанка — до 84 месяцев.

Максимальная сумма в секторе варьируется от 500 млн тенге (Нурбанк), до 50 млн тенге (Евразийский Банк).

Однако по некоторым направлениям госпрограмм предельная сумма на приобретение легковых/грузовых авто, а также спецтехники/автобусов/микроавтобусов составляет всего 20 млн тенге.

Варианты лизинга авто в Казахстане

Отметим, что своеобразной разновидностью кредита является автолизинг.

В общих чертах лизинговая схема выглядит так:

• Предпринимателю нужно выбрать автотранспорт и частично оплатить его стоимость.
• Лизингодатель вносит остальную часть суммы.
• В дальнейшем предприниматель платит за услуги лизинга и за несколько лет возмещает лизинговой компании все средства.
• До погашения долга автомобилем владеет лизингодатель. Зато предприниматель вправе пользоваться машиной. Расходы на содержание автомобиля ложатся на лизингополучателя. Как это понимать? Страховка оплачивается предпринимателем, выплаты по страховке (если произойдет ДТП) получит владелец машины – до полного погашения задолженности с последующим переоформлением документов владельцем авто считается лизингодатель.

Заметим, что зачастую лизинговые компании могут предложить нулевой процент удорожания. Здесь нет подвоха, просто автодилеры предоставляют хорошие скидки лизингодателям.

Как пример лизинга в Казахстане – Программа финансового лизинга от компании Бипэк Финанс Лизинг, которая работает с двумя лизинговыми компаниями:

• Forte Leasing
• NUR Leasing

Условия Forte Leasing:

• Сумма лизинга от 10 млн. тг. до 300 млн. тг;
• Срок от 3 до 60 месяцев;
• Первоначальный взнос от 20% стоимости предмета лизинга;
• Ставка от 5% годовых.

Условия NUR Leasing:

• Сумма лизинга от 15 млн. до 500 млн. тг;
• Срок до 37 месяцев;
• Первоначальный взнос от 20% стоимости предмета лизинга;
• Ставка от 12% годовых.

Как вы можете заметить, процентные ставки ниже банковских по автокредитам, но конечно же надо понимать, что каждую заявку на кредит рассматривают индивидуально с учетом многих параметров.

Buhta.com желает процветания вашему бизнесу и в рамках своих сил и возможностей старается информативно помогать предпринимателям в вопросах развития бизнеса, бухгалтерского учета, налогообложения и финансов.

Читайте также

• Поддержку бизнеса дополнили и продлили до конца 2021 года
• Налоги по упрощенке: что это и кому подойдет
• Всеобщее декларирование: Что нужно знать
• Перечень изъятий – что это, для чего нужен и какие товары туда входят
• Что такое ИПН и кто его оплатит
• Что включает в себя «Дополнительный пакет мер поддержки казахстанского бизнеса»

Что такое лизинг простыми словами, виды лизинга

Лизинг – это финансовая аренда, которая все сильнее распространяется в разных областях человеческой жизни. Такой способ владения имуществом, недвижимостью или транспортом актуален, поскольку ситуация на рынке нестабильна. Разберемся, что такое лизинг, в чем заключаются его основные преимущества, как использовать предмет договора, какие права есть у получателя и владельца.

Что такое лизинг

Лизингом именуют одну из форм кредита. Они сильно различаются.

Лизинг – это долгосрочная аренда. Так можно арендовать имущество, автомобиль, оборудование и многое другое на продолжительное время. Лизингополучатель ежемесячно выплачивает установленную сумму, а по истечении срока соглашения имеет право выкупить имущество и сделать его своей собственностью после доплаты. В случае, если выкупать предмет договора желания нет, можно продлить договор или же просто отказаться платить дальше и расторгнуть соглашение – платить за это неустойку или нечто подобное не придется.

В Республике Казахстан более 15-ти организаций, которые работают на рынке лизинга. Каждая из них имеет свои особенности, но основные характеристики этого продукта остаются неизменными.

Формы и виды лизинга

Сейчас в Казахстане принято выделять две действующие формы лизинга. Среди них – внутренний и внешний, или международный.

Внутренний тип используется, если и лизингодатель, и лизингополучатель являются резидентами страны.

Внешняя разновидность лизинга предполагает, что одна его сторона имеет гражданство республики, а вторая – нет.

Согласно закону «О финансовом лизинге РК» выделяют несколько видов этого договора:

1. Возвратный. Предмет договора продается с условием, что бывший владелец сможет получить его в пользование посредством лизинга без риска. Возвратный тип считается наиболее распространенным.
2. Вторичный. Подразумевает, что предмет договора ранее находился в лизинге. После прекращения действия соглашения или ввиду его расторжения объект может быть передан в пользование другому получателю.
3. Банковский. Банк предоставляет клиенту предмет договора.
4. Полный. В данном случае неотъемлемым условием договора является тот факт, что владелец осуществляет ремонт и обслуживание предмета лизинга самостоятельно. По договоренности с получателем указанные манипуляции могут производиться за счет лизингодателя, но не самостоятельно.
5. Сублизинг. По такому виду договора предмет лизинга может быть передан получателем третьим лицам по дополнительному соглашению об аренде.
6. Чистый. В данном случае ремонт и обслуживание предмета договора производятся получателем или за его счет.
7. Исламский. Условия договора регламентируются главой 2.1 Закона «О финансовом лизинге». Предоставляется исламскими банками и акционерными обществами.

Виды лизинговых платежей

Лизинговые платежи тоже отличаются в зависимости от их характерных особенностей. Существует следующая классификация:

1. Аннуитетный. Самый распространенный вид платежей по таким договорам. Это означает, что ежемесячная плата остается неизменной весь срок действия соглашения.
2. Регрессивный. В начале действия такого договора получатель платит больше, чем в конце, поскольку платеж со временем уменьшается.
3. Сезонный. Платежи изменяются в зависимости от сезона – если бизнес получателя или предмет лизинга нерентабельны в определенный период времени, цена аренды снижается.

Условия финансового лизинга

Согласно закону, который регламентирует аспекты лизингового договора, есть несколько условий, согласно которым должно составляться соглашение. Среди них:

1. Общая стоимость и ежемесячная плата по предмету договора прописываются в соглашении.
2. Срок равен или больше 75% срока полезной службы предмета.
3. Суммарная стоимость ежемесячных платежей по лизинговому договору выше 90% стоимости самого предмета.

Согласно Закону «О финансовом лизинге», договор аренды должен соответствовать одному или нескольким указанным условиям.

Порядок и процесс финансового лизинга

Финансовый лизинг осуществляется определенным образом. В первую очередь коммерческая организация выбирает финансовую модель. Далее обязательно оформляются все необходимые документы, получаются разрешения. Это необходимо для узаконивания деятельности организации в глазах государства.

Оформление лицензии может не потребоваться организации, если она направит соответствующее уведомлении о ведении лизинговой деятельности в КФМ (Комитет Финансового Мониторинга). Второе уведомление в этот орган необходимо послать при прекращении предоставления таких услуг. Что касается, например, банков, им в любом случае придется заняться оформлением соответствующих документов для работы.

Что касается процесса финансового лизинга, он работает следующим образом:

1. Получатель выбирает желаемый продукт и сообщает лизингодателю о своем намерении взять его в аренду.
2. Лизингодатель покупает актив.
3. Стороны составляют и подписывают договор, в котором прописываются сроки, сумма и другие условия сотрудничества.
4. В течение установленного срока лизингополучатель пользуется предметом договора и ежемесячно выплачивает оговоренную сумму.
5. По окончании срока действия договора лизингодатель получает арендованное имущество обратно. Также стороны могут договориться о его выкупе получателем.

Экономическая целесообразность лизинга

Использование лизинга как системы оплаты снижает налоговую выплату за полученную прибыль. Кроме того, этот вид аренды позволяет быстро обновлять оборудование на предприятия, получать новые модели устройств без особых потерь – можно отказаться от старого, доплатить и получить последнюю версию. Говорить об этих плюсах можно в контексте работы с юридическими и физическими лицами.

Налог на имущество снижается, если объект передается в пользование по лизинг-договору, но пока находится у владельца. Если же он был передан получателю, оплачивать сбор вообще не нужно.

Имущество возвратное. Если получатель отказался от покупки после окончания договора, можно снова использовать его для долгосрочной аренды.

Еще одной выгодой в вопросе экономики можно считать тот факт, что НДС уже включен в обязательный платеж по аренде. По этой причине дополнительных расходов предмет договора не приносит.

Договоры на лизинг устройств или техники экономически выгодны обеим сторонам. Например, график платежей часто составляется так, чтобы это было удобно и получателю, и владельцу. Это касается аренды сезонного оборудования. Например, зимой оно не нужно, поэтому платеж снижается: это удобно для получателя, потому что не приходится платить полную стоимость; для продавца это выгода – предмет договора не простаивает и приносит заработок.

Преимущества

Лизинг выбирают все чаще, при этом отказываясь от привычного банковского кредита. Происходит это, потому что долгосрочный вид аренды во многом практичнее и удобнее. Рассмотрим преимущества лизинга.

По сравнению с кредитным финансированием

Если сравнивать лизинг и кредитное финансирование, можно увидеть следующие преимущества первого продукта:

1. Отсутствуют расходы на дополнительное обеспечение. Если оно и прописывается в договоре, размер платы существенно ниже, чем в кредитной организации. Разница заключается в этих аспектах.
2. Не требуется оставлять залог и привлекать поручителей. Лизингодатель заинтересован в том, чтобы реализовать свое имущество посредством долгосрочной аренды. По этой же причине заявки на лизинг одобряются чаще, чем кредитные.
3. Возможность получить предмет договора в собственность при выполнении всех условий сделки. Если же получателю не хочется владеть имуществом на постоянной основе, он может от него отказаться – после этого он ничего не должен лизингодателю. При заключении кредитного договора заемщик сразу приобретает предмет и выплачивает средства без возможности отказаться от покупки.
4. График платежей более гибкий, чем в кредитной организации, где и сумма, и день выплаты строго регламентированы. По договоренности с лизингодателем можно изменить дату оплаты по договору или временно отсрочить платеж.

Таким образом для предприятий, которые имеют небольшой доход или только выходят на рынок, лизинг является более удобным средством развития деятельности организации, чем кредитование в банке.

Налоговые преимущества

У лизинга есть и налоговые преимущества, которые отличают его от других банковских продуктов:

1. Если предмет договора привезен из-за рубежа, он не облагается НДС, как и вознаграждение, получаемое лизингодателем.
2. Получатель может получить преференции от налогового органа по подоходному налогу после введения предмета в использование.
3. В первый год использования лизингового имущества получатель имеет право получать двойную норму амортизации, что уменьшает налог на доход.

Возвращаясь к выгоде для небольших компаний, хочется отметить, что лизинг обеспечивает для них ряд достоинств, среди которых – сниженный НДС и отсутствие налога на собственность.

Источник https://buhta.com/kz/ru/library/article/leasing-94

Источник https://bank.kz/stati/finansy/lizing-eto/

Источник